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重慶市黔江區審計局

關于2022年度區級財政預算執行和

其他財政收支審計情況的公告

（2024年3月14日）

按照區委、區政府以及市審計局工作安排，區審計局認真落實區五屆人大常委會第四次會議有關決議以及審計工作審議意見，2022年7月至2023年6月，依法對2022年度區級財政預算執行和其他財政收支情況進行了審計，共完成審計項目13個，揭示問題235個，涉及問題金額10.9億元，其中核減公共投資446.52萬元，移送違紀違法案件線索15件。

從審計情況看，在區委的正確領導和區人大的有力監督下，全區各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真學習貫徹黨的二十大精神，認真執行區人大批準的財政預算，區級財政預算執行情況總體較好。

——強化開源增收，財政收入組織較為有力。積極爭取上級轉移支付資金46億元，增長33.1%、增量11.4億元；爭取到位新增債券資金18.7億元，統籌保障重點項目建設；加強重點稅源、非稅項目管控，注重存量資金盤活，財政運行總體平穩。

——優化支出結構，重點民生保障較為有力。堅持民生優先，積極推動義務教育、醫?；?/span>管理等體制改革，民生支出占一般公共預算支出的75%以上；嚴格落實“過緊日子”要求，從嚴從緊抓好年度預算執行工作，整合財力保重點支出。

——深化統籌發展，風險防范化解較為有力。持續落實稅收支持政策，著力紓解企業困難，助力企業可持續發展；落實國市債務管控決策部署，履行監管責任和主體責任，積極化解存量，著力遏制增量；加強財政資源統籌，兜牢“三?！钡拙€，確保不發生區域性風險。

——鞏固審計成果，審計整改工作較為有力。區政府督促相關單位認真落實整改責任、抓好整改工作，將審計整改納入各單位年度目標考核；區審計局與區委巡察辦開展“巡審聯動”，相互督促問題整改；各相關被審計單位認真落實審計整改要求，上年度工作報告反映的147個問題中，截至2023年6月底，已完成整改128個，特殊銷號1個，需持續整改18個，審計整改率87.07%。

一、區級財政預算執行審計情況

1.財政收入組織方面。未及時將非稅收入10916.8萬元繳入國庫，應收未收保障性住房租金164.83萬元，4個單位錯繳財政收入1015.22萬元，1個公司截留代征污水處理費274.89萬元，4所幼兒園無依據收取托育嬰幼兒費用32.23萬元。

2.預算編制及執行方面。代編預算不細化，上級轉移支付資金1070.2萬元分配不及時，84個單位預算編制不完整；兌現煙草財政補貼57.18萬元依據不充分，1個單位超進度支付培訓費31.5萬元；6個項目未實現相應績效目標，2個項目推進緩慢；2個單位因項目前期準備不充分，造成261萬元資金閑置；1個單位違規改變6.87萬元專項資金用途；2家公司違規申報并取得財政補助資金22.63萬元。

3.其他方面。11個單位未按規范使用財政一體化平臺；7個以往年度審計發現問題未整改到位。

二、部門預算執行審計情況

1個單位占用其他公司車輛4輛，無償借用車輛1輛未及時歸還，公務用車運行維護費超預算支出13.65萬元；應收未收非稅收入111.78萬元，職工生育津貼結余未及時上繳區財政；提前支付項目進度款785.01萬元后對項目進度督促不力，對2022年農村生活垃圾分類示范村建設等項目驗收及結算審核把關不嚴，施工單位偷工減料造成多計工程價款；國有公共資產賬表不符，部分固定資產長期閑置。1個單位未將上年結轉結余資金3056.24萬元編入年度預算；個別項目簽訂及執行的招商引資優惠政策不符合區級規定；對以往年度審計發現問題整改不到位，造成財政資金損失（風險）。2個單位存在擴大基數繳存職工住房公積金、決算編報不準確、往來款長期掛賬未清理等問題。

三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

知識價值信用貸款風險補償基金未按期到位；人才公寓建設未完成年度目標任務，籌集的人才公寓未達到“拎包入住”標準；未及時對部分企業給予研發準備金補助；個別科技創新政策實施細則出臺滯后，部分科研項目未在規定時間內完成，對部分科技創新項目申報資金審核不嚴格；1個單位向3個單位撥付項目資金不及時；2個單位違規使用專項資金7.77萬元，未及時對符合條件的高新技術企業給予補助。

四、重點民生資金審計（調查）情況

（一）黔江區2021年1月至2022年9月醫療保險基金審計情況。

1.醫?；鸸芾硎褂梅矫?。43家醫療機構多報銷醫保基金99.88萬元，患者多支付51.04萬元；32家醫療機構將醫保報銷范圍內項目作為自費項目，患者少報銷醫保基金2.78萬元；30家公立醫療機構未按規定下浮收費，3家村衛生室加價銷售基本藥品，1家醫院過度診療，多報銷醫?；?12.44萬元；1個村衛生室和6名個人騙取醫?；?.99萬元。

2.醫保基金運行管理方面。違規支付18家定點醫療機構醫保基金0.82萬元；7名困難群眾應獲未獲參保資助，6名職工應參加未參加醫療保險。

3.藥品耗材采購政策執行方面。3家醫院未及時支付藥品耗材采購款17192.9萬元；3個衛生院未完成4種國家集中帶量采購藥品采購任務；3個衛生室違規線下采購藥品。

（二）黔江區2020—2021年度義務教育資金使用情況專項審計調查。

1.義務教育資金管理使用方面。1個單位未及時分配、未按規定用途分配以及超范圍使用專項資金289.79萬元；部分學校對校園超市租賃費收取及繳存不規范，其中2所學校未及時上繳167.75萬元、2所學校應繳未繳28.67萬元、1所學校應收未收47萬元等；6個項目多計工程價款35.44萬元，1所學校超進度撥付工程款16.5萬元；2所學校公用經費擠占食堂費用38.22萬元；4所學校溢價銷售食堂充值卡。

2.義務教育基礎設施建設方面。部分學校校舍場地、功能室配備、網絡系統等基礎設施建設未達標；未按規定對54所學校開展抗震鑒定、未對部分一鍵報警系統老化設備進行升級換代；14所學校超崗位配備高級職稱教職工39人，19所鄉鎮學校音體美專任教師配備不足，8所城區學校師生比超標；7所村小校舍閑置。

（三）黔江區2019—2021年度耕地保護和項目建設情況審計。

1.耕地保護政策措施落實方面。2017年永久基本農田劃定后，與自然保護地重疊76740.11畝，被占用或撂荒6436.49畝，被占用后少補劃24.93畝、閑置114.17畝；耕地與造林項目重疊70102.43畝，違規占用447.24畝、未批先征0.46畝；高標準農田建成面積與圖斑面積不一致，與非耕地重疊26639.23畝，13個高標準農田項目選址不符合規范。

2.耕地保護監督管理方面。農村違法占地執法聯動協作機制不健全，農村村民違法占地建住宅整改不力；永久基本農田污染地塊未及時整改1523.23畝，12個衛片執法項目整改不實；高標準農田建成后5個項目設施設備損壞、13個項目部分被占用或撂荒；6個項目多計工程價款41.85萬元，9個項目結算管理不規范，5個項目增加投資未按程序審批，2個項目對參建單位履約管理不到位；1個項目施工未辦理伐木許可手續，涉及砍伐費用110萬元；未按規定預收1個項目土地復墾保證金559.05萬元，違規發放耕地地力補貼495.47萬元。

五、國有自然資源資產審計情況

（一）上級決策部署落實以及監管職能履行方面。1個單位未督促14家企業辦理取水許可證；對水文站設施設備維護、測站人員工作開展情況管理，水土保持項目規劃、封禁治理等工作落實不到位；對水庫運行，水電站生態流量泄放監控設施安裝，農村集中供水工程建設運行管理等監管不細化；對水行政執法工作執行不嚴格；對報汛報旱任務通報問題、長江經濟帶農村小水電清理發現問題整改不徹底。

（二）資源環境資金及項目管理方面。1個單位應收未收11個生產建設項目水土保持補償費122.5萬元、7戶企業水資源費9.04萬元，未及時收回統籌財政專項資金結余37.11萬元，機關經費擠占專項資金93.27萬元，多發放移民直補資金4.1萬元，違規將應由本單位承擔的專家評審費交由申請單位承擔；1個公司違規自行承建15個工程項目，且收方驗收不規范造成無法辦理竣工結算，2個項目前期審批資料不完整，2個項目勘察設計服務未公開招投標，2個項目未按照比選文件約定條款訂立合同，部分項目未執行工程建設程序、竣工驗收不規范等。

六、公共投資建設項目審計情況

（一）決算審計情況。4個項目多計工程價款446.52萬元，4個項目對施工單位、監理單位等參建單位履職情況監督管理不到位；3個項目招投標管理不規范；3個項目基本建設程序執行、合同簽訂不規范；2個項目部分施工內容計價依據、設計變更依據不充分；2個項目多計工程待攤投資，1個項目提前支付設計費用；1個項目竣工結算辦理不及時；1個項目部分工程未經財政預算評審。

（二）跟蹤審計情況。1個公司未嚴格履行基本建設程序；未按合同約定對施工組織設計進行審批；項目建設進度滯后；部分施工單位人員未按合同約定到崗履職；施工單位未按規定繳納農民工工資保證金200萬元。

七、重大違紀違法問題線索情況

2022年7月至2023年6月，共向區紀委監委移送違紀違法案件線索8件，向區公安局、區住建委等部門移送7件，相關單位正在調查處理。

八、審計建議

（一）強化收入組織管控。全區財政收支矛盾依然突出，財政工作仍然面臨不少困難，要加大向上爭資力度，努力拓寬籌資融資渠道，最大程度爭取資金支持；要依法強化稅收征管，挖掘收入潛力，積極培植稅源，全力組織收入；要切實加強財政存量資金管理，盤活存量、用好存量。

（二）提升預算管理水平。要強化源頭管理，優化支出結構，繼續壓減一般性支出，努力提高預算編制精準度；要嚴格按照預算安排支出，杜絕超預算和無預算支出，切實增強預算執行到位率；要依托預算管理一體化系統，強化預算執行動態監控，及時做好預算調整，努力提高財政資金使用效率。

（三）抓實民生資金監管。要多渠道籌措民生資金，進一步強化資金統籌，最大限度解決我區資金短缺問題，努力發揮財政保障和支持作用；要圍繞民生政策落實、民生資金管理使用壓實監管責任，織密監管體系，防范運行風險，促進政策落地。

（四）規范政府投資行為。要遵循建設程序，嚴格招投標管理，按要求完善審批手續；要加強建設項目全過程預算管理，嚴格建設標準，規范開展收方驗收以及決算審核等過程監管，尤其是強化設計變更論證以及審查力度，嚴控投資規模，節約建設成本。

（五）重視審計整改工作。對于審計發現的問題，各單位要認真落實整改，且要認真分析問題根源，針對性建章立制，提高整改工作成效；各主管部門要認真履行監管責任，在督促被審計單位整改的同時，堅持一體推動揭示問題、規范管理、促進改革；區審計局要進一步完善整改跟蹤、檢查、督促機制，切實強化指導監督和服務，確保各項問題真改、實改、舉一反三改。